ETF-Sparplan für Kinder: Juniordepot, Steuern und Eigentum erklärt

Für Kinder können Eltern, Großeltern oder Paten ein Juniordepot (Kinderdepot) eröffnen und darin einen ETF-Sparplan anlegen. Das Depot lautet auf den Namen des Kindes, das Vermögen gehört rechtlich dem Kind, und über das Depot verfügen die gesetzlichen Vertreter, in der Regel die Eltern, bis das Kind volljährig wird. Steuerlich hat das Kind eigene Freibeträge, etwa den Sparerpauschbetrag von 1.000 €. Dieser Ratgeber erklärt, worauf Sie bei Eröffnung, Steuern und Eigentum achten sollten.

Eigentum: Das Geld gehört dem Kind

Wer ein Depot auf den Namen des Kindes einrichtet, schenkt dem Kind den Betrag. Die Schenkung ist nicht rückgängig zu machen. Eltern dürfen das Vermögen nur im Interesse des Kindes verwalten (§ 1642 BGB), also nicht für eigene Zwecke entnehmen. Wenn das Kind volljährig wird, erhält es die volle Verfügungsgewalt und kann das Depot auflösen. Das sollten Eltern vorher bedenken, wenn sie das Geld für Ausbildung oder Führerschein gedacht haben, das Kind aber andere Pläne hat.

Wer sich Verfügungsrechte vorbehalten will, kann stattdessen ein eigenes Depot besitzen und Anteile später übertragen, oder ein Treuhanddepot nutzen. Für die rechtliche Gestaltung bietet sich bei größeren Beträgen eine Beratung an.

Eröffnung eines Juniordepots

Die Eröffnung ähnelt der eines normalen Depots, siehe Depot eröffnen. Zusätzlich benötigen Anbieter:

Angaben und Legitimation beider Elternteile, bei gemeinsamem Sorgerecht meist beide Unterschriften
Geburtsurkunde oder Ausweisdokument des Kindes
Steuer-Identifikationsnummer des Kindes (wird kurz nach der Geburt vom Bundeszentralamt für Steuern vergeben)
Ein Referenzkonto, oft das der Eltern oder ein Kinderkonto

Nicht jeder Anbieter bietet Juniordepots an, Funktionen und Kosten unterscheiden sich. Prüfen Sie auch, ob Sparpläne erlaubt sind und ob für Kinder Einschränkungen gelten.

Steuern: Freibeträge nutzen

Das Kind ist ein eigener Steuerzahler. Für die Kapitalerträge im Depot gilt der Sparerpauschbetrag von 1.000 €, den Sie über einen Freistellungsauftrag auf den Namen des Kindes nutzen können, siehe Freistellungsauftrag. Zusätzlich hat das Kind den Grundfreibetrag bei der Einkommensteuer. Erträge unterhalb dieser Grenzen führen in der Regel nicht zu Steuern. Bei sehr kleinen Erträgen von Kindern ist daher häufig keine Steuer fällig.

Rechenbeispiel (rein illustrativ): Eltern zahlen monatlich 50 € in einen thesaurierenden Aktien-ETF ein, 18 Jahre lang, bei angenommenen 5 Prozent Rendite. Die Einzahlungen betragen 10.800 €, der rechnerische Endwert liegt bei rund 17.400 €. Der Gewinn von rund 6.600 € verteilt sich auf viele Jahre, und der Sparerpauschbetrag von 1.000 € pro Jahr würde bei einem Verkauf gestaffelt über mehrere Jahre zum Teil genutzt. Eine Staffelung des Verkaufs über mehrere Kalenderjahre kann Steuern sparen. Rechnen Sie eigene Zahlen im Sparplan-Rechner.

Kindergeld, Unterhalt und Sozialleistungen

Vermögen des Kindes kann bei bestimmten Sozialleistungen berücksichtigt werden. Das Kindergeld wird unabhängig vom Vermögen des Kindes gezahlt. Anders kann es bei Grundsicherungsleistungen im Haushalt oder Leistungen zur Ausbildungsförderung aussehen: Hier kann das Vermögen des Kindes angerechnet werden. Informieren Sie sich bei der zuständigen Stelle, wenn solche Leistungen für Sie eine Rolle spielen. Auch Unterhaltsfragen bei Trennung können das Vermögen betreffen.

Schenkungsteuer und Großeltern

Schenkungen an Kinder sind innerhalb der Freibeträge schenkungsteuerfrei. Nach dem Erbschaft- und Schenkungsteuergesetz beträgt der Freibetrag für Kinder von jedem Elternteil 400.000 € und für Enkel von Großeltern 200.000 €, jeweils innerhalb von zehn Jahren. Reguläre Sparraten liegen weit darunter. Dennoch gilt: Größere Einmalbeträge sollten dokumentiert werden. Bei Schenkungen empfiehlt sich ein formloser Schriftwechsel, in dem die Zuwendung festgehalten ist.

Sicherheit und Risiko

Auch für Kinder gilt: ETFs können im Wert schwanken. Wenn das Geld in 3 bis 5 Jahren benötigt wird, ist ein reiner Aktien-ETF-Sparplan riskant. Für lange Zeiträume wie 15 bis 18 Jahre ist er beliebter, aber nie garantiert. Planen Sie bei Annäherung an die Volljährigkeit eventuell eine schrittweise Umschichtung in weniger schwankende Anlagen.

Praktische Tipps

Zielsetzung festlegen: Ausbildung, Führerschein, Wohnungsstart.
Rate gleichmäßig halten: Auch kleine Beträge wirken über lange Zeit.
Geschenke bündeln: Verwandte können Beträge auf das Depot überweisen, statt Spielzeug zu schenken.
Zugangsdaten sichern: Dokumentieren Sie, wo die Daten für das Kind aufbewahrt werden.
Gespräch mit dem Kind: Zur Volljährigkeit finanzielle Bildung vermitteln.

Typische Fehler

Depot ohne Freistellungsauftrag. Dann wird Steuer abgeführt, obwohl das Kind im Freibetrag läge.
Elterndepot und Kinderdepot vermischen. Rechtlich und steuerlich entsteht Unklarheit.
Ohne Absprache mit dem anderen Elternteil. Das kann bei Trennung zu Streit führen.
Erwartung, das Geld jederzeit zurückzuholen. Es gehört dem Kind.

Wann Beratung sinnvoll ist

Bei großen Beträgen, Trennung der Eltern, Sozialleistungen oder Auslandsbezug empfehlen sich Steuer- oder Rechtsberatung.

Häufige Fragen

Kann ich das Depot meines Kindes auflösen, wenn ich das Geld brauche?

Nein, nicht für eigene Zwecke. Verfügungen müssen dem Wohl des Kindes dienen. Mit Volljährigkeit entscheidet das Kind selbst.

Ab welchem Alter kann das Kind selbst entscheiden?

Mit Volljährigkeit (18 Jahre) hat das Kind volle Verfügungsmacht über das Depot.

Gibt es steuerliche Vorteile für Kinderdepots?

Ja, das Kind hat eigene Freibeträge, die bei kleinen Erträgen meist keine Steuer bedeuten. Diese gelten aber nur für die Einkünfte des Kindes, nicht für Zahlungen der Eltern.

Quellen

Bundeszentralamt für Steuern — Steuer-ID auch für Kinder
Bundesministerium der Finanzen — Sparerpauschbetrag, Erbschaft- und Schenkungsteuer
Verbraucherzentrale — Ratgeber zu Geldanlage für Kinder